Схема движения денежного потока денежного поток
Анализ:
Совокупный денежный поток положительный (+577 тыс. руб).
Запасы в отчетном периоде увеличились на 533 тыс. руб, что повлекло отток денежных средств, НДС увеличился на 20 тыс. руб, что в свою очередь также повлекло уменьшение денежного потока. Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты уменьшились в отчетном периоде на 157 тыс. руб., т.е денежный поток увеличился на 157 тыс. руб.
Кредиторская задолженность на конец отчетного периода возросла по сравнению
с началом периода на 1009 тыс. руб, т.е. на соответствующую сумму увеличился и поток денежных средств, резервы предстоящих расходов и платежей сократились на 2 тыс. руб. – что привело к оттоку денежных средств.
Основные средства в отчетном периоде уменьшились на 39 тыс. руб, что повлияло на увеличение денежных средств. Краткосрочные кредиты и займы увеличились на 36 тыс. руб, что также повлияло на увеличение денежных средств.
Следует отметить, что негативным моментом является то, что денежный поток, в основном, увеличился за счет увеличения кредиторской задолженности, которая потребует оттока денежных средств в будущем.
Требует уточнения факт уменьшения основных средств: избавилось ли предприятие от части основных средств, которая не принимает участия в процессе производства, либо оно вынуждено было продать часть основных средств.
Положительным моментом является то, что приток денежных средств не происходил за счет увеличения уставного капитала.
Т.е. предприятие проводит достаточно грамотную финансовую политику, которая предполагает следующие принципы:
-
Продавать как можно больше и по разумным ценам, чтобы увеличить денежный поток.
-
Как можно больше ускорять оборачиваемость всех видов оборотного капитала, избегая их дефицита, который мог привести к падению объема продаж.
-
Как можно быстрее собирать деньги у дебиторов.
-
Оттягивать по времени платежи без ущерба дальнейшей деятельности фирмы.
Выводы по расчетам денежного потока:
-
Деньги можно и нужно зарабатывать 2-мя способами: уменьшая активы и увеличивая пассивы собственный капитал.
-
Расходовать деньги можно 2-мя способами: увеличивая активы и уменьшая пассивы и собственный каптал.
-
Нельзя тратить больше того, что у Вас есть.
Похожие курсовые работы
1. На тему методы покрытия денежного дефицита
2. Методы покрытия денежного дефицита
3. Организационная структура управления схема
4. Бесплатно курсовая работа по статистике на тему статистика денежного обращения
5. Организационная структура схема
6. Бесплатно курсовая работа по статистике на тему статистика денежного обращения бесплатно
7. Обоснование схема организационной структуры
8. Форма бланка товарно денежного отчета
9. Организационная схема пример
10. Схема организационной структуры предприятия
11. Новая мясорубка е схема строение
12. Образец структуры предприятия схема
13. Круговорот азота в природе схема
14. На тему схема гос устройства
15. Основные направления в развитии спортивного движения
